Mokesčių akademija

JEIGU TU ŽINAI, KAD DAR KAŽKO NEŽINAI – ŠI AKADEMIJA SKIRTA TAU!

Mokesčių akademija

Tikslinė auditorija: buhalterinės apskaitos funkcijas atliekantys ir siekiantys buhalterio profesionalo vardo asmenys bei visiems buhalterinės apskaitos funkcijas vykdantiems specialistams. Akademiją ves patyrusių lektorių komanda, kurie savo patirtimi dalinsis ne tik iš teorinės, bet ir iš praktinės pusės.

Akademijos metu bus pateikiama daug praktinių užduočių, kas padės dar geriau įsisavinti dėstomą medžiagą.

Akademijos data: 2018 m. spalio mėn. 10, 16, 17, 18, 23 dienomis
Vieta: Vilnius
Akademijos trukmė: 40 akad. val.

Registracija uždaryta.

Mokymų pradžia 9:00 val., pabaiga 16:00 val.

Dalyvio mokestis: 450 EUR
LBAA nariams 20% nuolaida.

Vietų skaičius ribotas. Rekomenduojame greičiau registruotis, uždarysime registraciją, kai grupės narių skaičius pasieks 25.
Jei asmuo tik užsiregistravo, bet nėra apmokėjęs už mokymus, laikoma, kad jo registracija neatlikta iki galo.
Išankstiniam apmokėjimui duomenys
Mokėjimo pavedime nurodykite už kurią akademiją mokate.
Sąskaitos išrašomos įvykus mokymams.
Turite klausimų? – siųskite juos admin@lbaa.lt

AKADEMIJOS TEMŲ DETALIZACIJA

Spalio 10d. , PVM, 8 ak.val.

Lektorius: Neringa Samuilovienė

Temos aprašymas: PVM

1. Seminaro tikslų bei dalyvių lūkesčių aptarimas
2. PVM objektas. Ekonominė veikla. Deleguotos funkcijos. Kada privaloma registruotis PVM mokėtoju
3. PVM neapmokestinamos prekės, paslaugos. Kripto valiutos kaismas, jos keitimas į kitą valiutą.
4. Apmokestinimo momentas. Avanso apmokestinimas
5. Apmokestinamosios vertės nustatymas. Vienas sandoris ar keli?
6. 0% PVM tarifo taikymas. Užsienio keleivio išvežtos prekės į Trečiasias šalis.
7. Prekių pervežimas verslo tikslais į kitą valstybę narę
8. Klausimai atsakymai

 

Spalio 16d. , PVM, 8 ak.val.

Lektorius: Neringa Samuilovienė

Temos aprašymas: PVM

1. Nedidelės vertės dovanos reklamos, reprezenatcijos metu.
2. Privačių poreikių PVM.
3. Ilgalaikio turto pasigaminimas. Esminis pagerinimas.
4. Juridinių asmenų reorganizavimas ir prievolės susijusios su PVM
5. Specialios apmokestinimo schemos (naudotiems daiktams, turizmui ir kt.)
6. PVM sąskaitų faktūrų rašymas įtraukimas į rgeistrus. Kreditinės , debetinės PVM SF.
7. Beviltiškų skolų PVM.
8. Užsienietiško PVM susigrąžinimas
9. PVM atskaita ir tikslinimas
10. Mišri veikla. Metinė PVM deklaracija.
11. Ne PVM mokėtojų prievolės susijusios su PVM
12. Klausimai atsakymai

 

 

Spalio 17d. , PVM. Mokesčių administravimas ir mokestiniai ginčai , 8 ak.val.

Lektorius: Vilma Vildžiūnaitė

Temos aprašymas: PVM ir  Mokesčių administravimas ir mokestiniai ginčai

I.PVM

1. PVM atskaita (atsiradimas, realizavimo sąlygos, PVM atskaitos ribojimas)
2. Sieną kertantys prekybos sandoriai ir PVM (išskyrus paslaugas)
   • Prekių tiekimas ir įsigijimas kertant ,,sienas“
   • 0 tarifo taikymas tiekiant prekes (eksportas ir tiekimas į ES)
   • Tiekimas be PVM dėl prekių vietos persikėlimo
   • Prekių įsigijimas iš ES ir trečiųjų valstybių (importas)
   • Specialios prekybos PVM schemos (Konsignacinės prekybos schema; Nuotolinės prekybos schema; Naudotų ir antikvarinių prekių maržos schema; Naujų transporto priemonių schema)
3. Numatomi PVM pakeitimai ES.

 II. Mokesčių administravimas ir mokestiniai ginčai

1. Mokesčių mokėtojų teisinės galimybės
   • Susitarimo su mokesčių administratoriumi sąlygos.
   • Įpareigojantis sprendimas
   • Atleidimas nuo baudų ir delspinigių. Teisingumo ir protingumo kriterijų taikymas
   • Turinio viršenybės prieš formą principas mokesčių mokėtojo naudai.
2. Mokestiniai ginčai dėl mokesčių administravimo procedūrų .
3. Dažniausių mokestinių ginčų tiesioginių mokesčių srityje nagrinėjimas.
4. ,,Antivengiminės“ direktyvos įgyvendinimas Lietuvoje ir įtaka mokesčių mokėtojams.

 

Spalio 18d. Gyventojų pajamų mokestis pažengusiems 8 ak. val.

Lektorius: Alina Gaudutytė

Temos aprašymas: GPM sudėtingi atvejai. 

Mokymų metu bus paliesti klausimai dėl:

• sandorių perapibūdinimo.
• įvairios neapmokestinamos GPM išmokos: komandiruotės (kai po komandiruotės negrįžtama, bet lieka poilsiauti), i
• išmokos savanoriams,
• išmokos klinikinių tyrimų tyrimo dalyviams klinikinių tyrimų metu  ir pan., kelionių į profesinius renginius (konferencijas) kompensavimas,
• išmokos darbuotojo ar jo artimųjų mirties atveju,
• išmokėtos kompensacijos už išsinuomotą iš gyventojo, bet sugadintą gyventojui priklausantį turtą,
• pašalpos asociacijų nariams ir kt. juridinių asmenų nariams, jei tai pelno nesiekiantys asmenys.
• arbatpinigiai,
• dovanos, dovanų kuponų išdalinimas gyventojams,
• kada darbuotojų /gyventojų maitinimas neapmokestinamas GPM,
• darbuotojų vagystės, turto pasisavinimo apmokestinimas (vagystės fakto  konstatavimo metu, atgavus turtą)
• dažniausiai ginčai dėl GPM. skaičiavimo
• nauja GPM312, į ką reikėtų atkreipti dėmesį. Išmokų pagal indiv. veiklą (GPM312 iš įmonės pusės) deklaravimo specifika.
• kada veiklai vykdyti privalo būti užregistruota indiv. veikla, kad nėra prievolės ir yra pasirinkimo laisvė. Ar galima atsitiktinei veiklai registruoti indiv. veiklą, jei galvojama, kad jinai bus pastoviai

Spalio 23d. Pelno mokestis pažengusiems 8 ak. val.

Lektorius: Ingrida Ališauskienė

Temos aprašymas: Pelno mokestis

1. 2018 m. pakeitimai skaičiuojant pelno mokestį
2. Pelno mokesčio lengvatiniai tarifai.
3. Pelno mokestis prie pajamų šaltinio
4. Dividendų apmokestinimas pelno mokesčiu
5. Parama. Pelno nesiekiančių vienetų paramos panaudojimas ne pagal paskirtį, paramos mokestinė apskaita, mokestinio pelno perkėlimas.
6. Investicinis projektas
7. Įvairios situacijos:

• išmokos apmokestintos GPM,
• reprezentacija,
• natūrali netektis
• sandorių perapibūdinimas, kodėl reikia kainodaros politikos skaičiuojant pelno mokestį
• juridinių asmenų sumokėti trečių asmenų mokesčiai (GPM, PSD, VSD),
• neatskaitomas PVM ir pelno mokestis
• prekybos kripto valiutomis pelno mokestis,
• prekių savikaina ir transporto sąnaudos
• ar pelno mokestis pripažįsta leidžiamais atskaitymuose parodytas prekių pardavimo sąnaudas, kai jos nustatomos taikant periodinį atsargų apskaitos būdą, kai atsargose yra dideli daiktai (pvz. baldai, katilai, staklės ir pan.)
• kokių darbo rūbų įsigijimas yra leidžiami atskaitymai
• reorganizacijos metu užpajamuotas turtas ne balansinėmis vertėmis, bet tikrosiomis vertėmis ir pelno mokestis.